Cómo combinar las reglas fiscales para ahorrar ahora y después
Un análisis más detenido de cómo interactúan las distintas normas tributarias puede revelar formas de ahorrar dinero ahora, al acercarse el cierre de 2026, y también en los años siguientes. Con esa idea en mente, estas son cuatro estrategias que conviene evaluar antes del 31 de diciembre.
Mirar más allá del plan de jubilación
Quienes obtienen ingresos por consultoría, trabajo independiente u otro negocio complementario podrían aportar dinero adicional a un 401(k) individual (solo 401(k)) o a otro plan de jubilación para trabajadores por cuenta propia, incluso si ya alcanzaron el máximo de aportaciones al plan de su empleador principal.
Conviene revisar las opciones antes de que termine el año, ya que los plazos para establecer el plan y para realizar las aportaciones varían según el tipo de cuenta.
Hacer más eficiente fiscalmente la estrategia
Cuando los ingresos son lo bastante altos como para impedir aportar directamente a una cuenta IRA Roth, la estrategia conocida como “backdoor Roth” (Roth por la puerta trasera) puede ofrecer otra vía para acumular ahorros de jubilación libres de impuestos.
Sin embargo, los saldos existentes en cuentas IRA tradicionales, SEP o SIMPLE podrían hacer que una parte de la conversión tribute. En ese caso, vale la pena evaluar si tiene sentido trasladar los fondos elegibles de esas cuentas a un plan 401(k) patrocinado por el empleador antes del 31 de diciembre. Esto podría permitir realizar conversiones Roth por la puerta trasera libres de impuestos, ahora y en los años siguientes, sin activar impuestos sobre los ahorros de jubilación ya existentes.
Invertir los fondos de la HSA en lugar de gastarlos
Si es posible pagar de su bolsillo los gastos médicos actuales, una opción es dejar invertidos los fondos de la cuenta de ahorros para la salud (Health Savings Account, HSA) para que crezcan a largo plazo. A diferencia de la mayoría de las cuentas de jubilación, las HSA ofrecen aportaciones deducibles de impuestos, crecimiento de las inversiones libre de impuestos y retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados.
Incluso es posible reembolsarse años más tarde por gastos elegibles incurridos después de abrir la cuenta, siempre que se conserven los recibos. Esta estrategia permite que las inversiones se capitalicen potencialmente sin pagar impuestos y, al mismo tiempo, mantiene la posibilidad de retirar dinero por gastos médicos pasados cuando haga falta.
Revisar el plan patrimonial
La exención unificada de los impuestos sobre herencias y donaciones aumentó a 15 millones de dólares (30 millones para parejas casadas), frente a 13,99 millones en 2025. Aun así, en ciertas situaciones puede resultar más conveniente fiscalmente conservar los activos que se han revalorizado considerablemente que donarlos.
Si el patrimonio queda por debajo de la exención federal
Cuando el patrimonio no supera la exención federal, conservar los activos revalorizados puede ser más eficiente desde el punto de vista fiscal que donarlos en vida. La razón es que los herederos pueden recibir un “step-up” (actualización) del costo base de esos activos al heredarlos, lo que podría evitar impuestos sobre las ganancias de capital generadas por la revalorización.
Si el patrimonio supera la exención
En cambio, cuando el patrimonio excede la exención, donar activos con un alto potencial de crecimiento podría reducir los impuestos sucesorios futuros, al mantener esa revalorización fuera del patrimonio gravable. La contrapartida es que los herederos, por lo general, reciben el costo base original, lo que podría aumentar sus impuestos sobre las ganancias de capital cuando vendan.
Sopesar ambos impuestos antes de decidir
La clave está en evaluar los dos impuestos, el sucesorio y el de ganancias de capital, antes de decidir cuándo transferir el patrimonio.