Si es propietario de una pequeña empresa, existen obligaciones fiscales que su empresa debe cumplir a nivel federal, estatal y local . Descubra cómo comenzar el proceso y qué obligaciones debe abordar. Identifique la estructura de su negocio, elija su año fiscal apropiado y obtenga la ayuda que necesita de un asesor fiscal confiable
Elige tu año fiscal
La mayoría de las empresas eligen que su año fiscal sea el mismo que el año calendario. Usted selecciona su año fiscal la primera vez que presenta una declaración de impuestos, pero puede cambiarlo más adelante con el permiso del IRS.
- Si no tiene necesidades contables especiales para su negocio, elija un año fiscal calendario.
- Si desea que su ciclo contable de 12 meses termine en un mes que no sea diciembre, elija un año fiscal.
- Si su negocio no existió durante un año fiscal completo, o si cambió su período contable, elija un año fiscal corto.
- Si su empresa no tiene muchos informes o contabilidad, es posible que deba usar un año fiscal calendario. Consulte con el IRS para conocer las reglas detalladas sobre los años fiscales.
Determine sus obligaciones fiscales estatales
Es posible que su negocio deba pagar impuestos estatales y locales. Las leyes fiscales varían según la ubicación y la estructura empresarial, por lo que deberá consultar con los gobiernos estatales y locales para conocer las obligaciones fiscales de su empresa.
Los dos tipos más comunes de requisitos fiscales estatales y locales para las pequeñas empresas son los impuestos sobre la renta y los impuestos sobre el empleo.
Sus obligaciones tributarias estatales sobre la renta están determinadas por la estructura de su empresa. Por ejemplo, las corporaciones pagan impuestos por separado de los propietarios, mientras que los propietarios únicos declaran sus impuestos sobre la renta personal y comercial utilizando el mismo formulario.
Si su empresa tiene empleados, será responsable de pagar los impuestos estatales sobre el empleo. Estos varían según el estado, pero a menudo incluyen el seguro de compensación para trabajadores, los impuestos del seguro de desempleo y el seguro de discapacidad temporal. También podría ser responsable de retener el impuesto sobre la renta de los empleados. Consulte con la autoridad fiscal de su estado para averiguar cuánto debe retener y cuándo debe enviarlo al estado.
Determine sus obligaciones tributarias federales
Su estructura comercial determina qué impuestos federales debe pagar y cómo los paga. Algunos de los impuestos requieren el pago durante todo el año, por lo que es importante conocer sus obligaciones fiscales antes de que finalice su año fiscal.
Hay cinco tipos generales de impuestos comerciales:
- Impuesto sobre la renta
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Impuesto estimado
- impuesto del empleador
- Impuesto al consumo
- Cada categoría de impuesto comercial puede tener reglas especiales, calificaciones o formularios del IRS que debe presentar. Consulte con el IRS para ver qué impuestos comerciales se aplican a usted.
Si su empresa tiene empleados, es posible que deba retener impuestos de sus cheques de pago. Los impuestos federales sobre el empleo incluyen los impuestos sobre la renta, el Seguro Social y Medicare, el desempleo y el trabajo por cuenta propia. Consulte con el IRS para ver qué impuestos debe retener.
