El IRS anuncia los cambios fiscales de 2027

Los contribuyentes de Nueva York podrán proteger una mayor parte de sus ingresos de los impuestos federales en 2027, y las familias con hijos podrían calificar para créditos tributarios más altos, según los amplios ajustes por inflación que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció el jueves.

Los cambios incluyen un aumento de 1.000 dólares en la deducción estándar para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, un crédito tributario por hijos más grande y umbrales de ingresos más altos para los siete tramos del impuesto federal sobre la renta. También aumentan los beneficios fiscales para trabajadores de menores ingresos, padres adoptivos y personas con ciertos beneficios de salud en el trabajo. El IRS ajustó por inflación cerca de 70 disposiciones del código tributario federal.

Cuándo se verán reflejados los cambios

Los contribuyentes de Nueva York no verán estos cambios en las declaraciones federales de 2026 que presenten a comienzos del próximo año. Los nuevos montos se reflejarán en las declaraciones que se presenten en 2028.

Los ajustes buscan evitar que los aumentos salariales impulsados por la inflación empujen a los contribuyentes hacia tramos más altos o reduzcan el valor de las deducciones y los créditos. Cuánto ahorrará realmente cada contribuyente dependerá de sus ingresos, su estado civil para efectos de la declaración, su elegibilidad para créditos y otras circunstancias.

Aumentan las deducciones estándar

La deducción estándar reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos federales sin que el contribuyente tenga que detallar sus gastos. En 2027 aumentará para todas las categorías de declarantes. Las nuevas deducciones son:

• Parejas casadas que declaran en conjunto: 33.200 dólares, 1.000 más que en 2026.
• Contribuyentes solteros: 16.600 dólares, 500 más.
• Jefes de familia: 24.925 dólares, 775 más.
• Parejas casadas que declaran por separado: 16.600 dólares, 500 más.

Una pareja casada que declare en conjunto con 100.000 dólares de ingreso bruto ajustado reduciría su ingreso gravable a 66.800 dólares con la nueva deducción, siempre que no haya otros ajustes. Un contribuyente soltero con el mismo ingreso bruto ajustado podría restar la deducción estándar de 16.600 dólares y quedarse con 83.400 dólares de ingreso gravable, también sin otros ajustes.

Quienes califiquen para deducciones adicionales, como las destinadas a adultos mayores o a personas ciegas, podrían reducir aún más su ingreso gravable.

Las familias reciben créditos más grandes

Los padres de Nueva York podrían notar un beneficio más claro. El crédito tributario federal máximo por hijo subirá a 2.300 dólares por cada hijo que califique, 100 dólares más que en 2026. La porción que puede ser reembolsable aumentará a 1.800 dólares, también 100 más.

Los créditos reembolsables pueden devolver dinero a los contribuyentes elegibles incluso cuando su obligación tributaria federal se reduce a cero. Se mantienen las restricciones de elegibilidad y de ingresos.

El crédito por ingreso del trabajo (EITC), que beneficia a trabajadores elegibles de ingresos bajos y moderados, también aumenta. Para los contribuyentes con tres o más hijos que califiquen, el crédito máximo subirá a 8.496 dólares, frente a 8.231 en 2026. Los créditos máximos para familias con menos hijos y para trabajadores que califican sin hijos también aumentan. El monto real depende de los ingresos, el estado civil y el número de hijos que califiquen.

Más margen para los beneficios de salud

Los trabajadores de Nueva York que usan cuentas de gastos flexibles para pagar gastos de salud elegibles podrán reservar más dinero antes de impuestos. El límite anual de aportaciones a las cuentas de gastos flexibles de salud aumentará a 3.500 dólares, frente a 3.400 en 2026.

En los planes que permiten trasladar los fondos no utilizados al año siguiente, el máximo trasladable subirá a 700 dólares, desde 680. El límite mensual para ciertos beneficios de transporte y estacionamiento ofrecidos por el empleador subirá a 350 dólares, 10 más.

Los tramos del impuesto se desplazan

Como el sistema federal del impuesto sobre la renta es progresivo, las tasas marginales aumentan a medida que crecen los ingresos de una persona. En este sistema, pasar a un tramo marginal más alto solo somete a la tasa mayor la parte del ingreso que cae dentro de ese tramo, y no la totalidad de los ingresos.

Para reflejar los ajustes por inflación, el IRS desplazó hacia arriba los umbrales de ingresos de los siete tramos: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Así quedan los tramos.

Ingreso gravable y tasas para parejas casadas que declaran en conjunto:

• De 0 a 25.600 dólares: 10% del ingreso gravable.
• De 25.601 a 104.050 dólares: 2.560 dólares más 12% del monto que exceda 25.600.
• De 104.051 a 218.250 dólares: 11.974 dólares más 22% del monto que exceda 104.050.
• De 218.251 a 416.650 dólares: 37.098 dólares más 24% del monto que exceda 218.250.
• De 416.651 a 529.100 dólares: 84.714 dólares más 32% del monto que exceda 416.650.
• De 529.101 a 793.650 dólares: 120.698 dólares más 35% del monto que exceda 529.100.
• Desde 793.651 dólares: 213.290,50 dólares más 37% del monto que exceda 793.650.

Ingreso gravable y tasas para contribuyentes solteros:

• De 0 a 12.800 dólares: 10% del ingreso gravable.
• De 12.801 a 52.025 dólares: 1.280 dólares más 12% del monto que exceda 12.800.
• De 52.026 a 109.125 dólares: 5.987 dólares más 22% del monto que exceda 52.025.
• De 109.126 a 208.325 dólares: 18.549 dólares más 24% del monto que exceda 109.125.
• De 208.326 a 264.550 dólares: 42.357 dólares más 32% del monto que exceda 208.325.
• De 264.551 a 661.375 dólares: 60.349 dólares más 35% del monto que exceda 264.550.
• Desde 661.376 dólares: 199.237,75 dólares más 37% del monto que exceda 661.375.

Otros cambios que conviene conocer

Varios ajustes adicionales pueden beneficiar a grupos específicos de contribuyentes:

• Adopción: el crédito tributario máximo por adopción sube a 18.250 dólares, de los cuales hasta 5.280 son reembolsables.
• Donaciones: la exclusión anual del impuesto sobre donaciones pasa de 19.000 a 20.000 dólares por beneficiario.
• Herencias: la exclusión federal del impuesto sobre el patrimonio aumenta a 15,48 millones de dólares, frente a 15 millones en 2026.
• Pequeños negocios: la deducción máxima de la sección 179 para equipos y propiedades empresariales que califiquen sube a 2,64 millones de dólares, sujeta a las restricciones aplicables.
• Estadounidenses que trabajan en el extranjero: la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero aumenta a 137.300 dólares, desde 132.900.

Lo que no cambia

No todo aumenta. Las exenciones personales se mantienen en cero, y los umbrales de ingresos del crédito de aprendizaje de por vida (Lifetime Learning Credit) no cambian.

Dónde consultar la lista completa

Los contribuyentes pueden revisar la lista completa de ajustes por inflación en el Revenue Procedure 2026-35 del IRS, que incluye los umbrales de ingresos detallados, los límites de elegibilidad y otras disposiciones que entrarán en vigor en 2027.