Impuestos 2026: las nuevas reglas que podrían afectar su declaración
La temporada de impuestos de 2026 llega con importantes modificaciones que podrían impactar la situación fiscal de millones de contribuyentes en Estados Unidos. Desde nuevas deducciones por contribuciones caritativas hasta cambios en las cuentas de ahorro educativo, beneficios para el cuidado de dependientes y nuevas reglas para las pérdidas por apuestas, estas disposiciones buscan ampliar ciertos beneficios tributarios mientras ajustan otros.
Comprender estas novedades será fundamental para planificar adecuadamente las finanzas personales y aprovechar al máximo las oportunidades disponibles al momento de presentar la declaración de impuestos.
Nuevas deducciones por contribuciones caritativas
Una de las novedades más destacadas es la ampliación de los beneficios fiscales para quienes realizan donaciones benéficas.
Los contribuyentes que opten por la deducción estándar podrán deducir hasta $1,000 en donaciones monetarias calificadas. En el caso de los matrimonios que presentan una declaración conjunta, el límite asciende a $2,000.
Por otra parte, quienes detallan deducciones en su declaración deberán considerar que las contribuciones caritativas generalmente estarán limitadas a aquellas cantidades que excedan el 0.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés).
Además, los contribuyentes ubicados en el tramo impositivo más alto enfrentarán un límite del 35% en el beneficio tributario derivado de las deducciones detalladas.
Mayor flexibilidad para los planes de ahorro
Las familias que utilizan planes de ahorro educativo 529 también verán ampliadas sus opciones.
A partir de 2026, será posible retirar hasta $20,000 anuales por beneficiario para cubrir gastos educativos elegibles de educación primaria y secundaria (K-12). Esta cantidad duplica el límite anterior de $10,000.
Asimismo, se amplía la lista de gastos educativos que pueden pagarse mediante retiros libres de impuestos, brindando mayor flexibilidad a las familias que buscan financiar la educación de sus hijos.
Nuevas cuentas Trump para niños
Otra de las medidas introducidas es la creación de las llamadas «Trump Accounts», diseñadas para fomentar el ahorro a largo plazo desde la infancia.
Los niños elegibles nacidos entre 2025 y 2028 podrán recibir una contribución federal única de $1,000 depositada en una nueva cuenta de ahorro con ventajas fiscales.
Además de esta aportación inicial, las familias y otros contribuyentes autorizados podrán realizar contribuciones adicionales de hasta $5,000 por año, sujeto a las reglas establecidas para este programa.
Los defensores de esta iniciativa consideran que podría ayudar a construir patrimonio desde edades tempranas y promover una mayor educación financiera entre las nuevas generaciones.
Aumentan los beneficios para el cuidado de dependientes
Los trabajadores con acceso a beneficios de cuidado de dependientes a través de su empleador también recibirán un alivio adicional.
El monto que puede reservarse libre de impuestos para cubrir gastos elegibles aumenta de $5,000 a $7,500 anuales.
Paralelamente, el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes experimenta una mejora significativa. La tasa máxima del crédito aumenta de 35% a 50%, dependiendo del nivel de ingresos del contribuyente.
Este cambio busca reducir el impacto financiero que enfrentan muchas familias debido al elevado costo del cuidado infantil y de otros dependientes que requieren atención especializada.
Más personas calificarín a Health Savings Accounts
Las modificaciones también amplían el acceso a las Health Savings Accounts (HSA), herramientas populares para ahorrar fondos destinados a gastos médicos con ventajas fiscales.
Determinados planes de seguro médico de categoría Bronze y los llamados planes catastróficos ahora podrán cumplir los requisitos para la elegibilidad HSA.
Además, los acuerdos calificados de atención primaria directa podrán utilizarse sin comprometer el derecho del contribuyente a mantener y utilizar una cuenta HSA.
Los expertos señalan que esta medida podría aumentar el acceso a estrategias de ahorro médico con beneficios fiscales para una mayor cantidad de familias y trabajadores.
Nuevas restricciones
Los contribuyentes que participan en actividades de juego y apuestas enfrentarán reglas más restrictivas a partir de 2026.
La nueva legislación limita la deducción de pérdidas al 90% de las pérdidas elegibles, siempre hasta el monto de las ganancias obtenidas.
Esto significa que una persona podría terminar debiendo impuestos incluso cuando sus ganancias y pérdidas en apuestas sean equivalentes.
Por ejemplo, si un contribuyente obtiene $10,000 en ganancias y registra $10,000 en pérdidas durante el mismo año, ya no podrá deducir la totalidad de las pérdidas. Como resultado, una parte de las ganancias permanecerá sujeta a impuestos.
Lo que los contribuyentes deben tener en cuenta
Las modificaciones tributarias previstas para 2026 presentan una combinación de nuevos incentivos fiscales y reglas más estrictas en determinadas áreas.
Las familias con hijos podrían beneficiarse especialmente de la expansión de los planes 529, las nuevas cuentas de ahorro para menores y el aumento de los beneficios relacionados con el cuidado de dependientes. Al mismo tiempo, quienes realizan donaciones caritativas contarán con nuevas oportunidades para obtener deducciones fiscales, incluso si utilizan la deducción estándar.
Sin embargo, los contribuyentes involucrados en actividades de apuestas deberán prestar especial atención a las nuevas limitaciones para evitar sorpresas al momento de presentar su declaración.
La planificación anticipada y el conocimiento de estas disposiciones serán clave para maximizar beneficios y cumplir adecuadamente con las obligaciones tributarias durante la temporada fiscal de 2026.