Promulgada la nueva ley fiscal (Big Beautiful Bill Act) : ¿Qué significa para usted?

Fecha:

Promulgada el 4 de julio, la Ley de la Gran y Hermosa Ley de 2025 consolida recortes de impuestos y añade varias exenciones fiscales nuevas dirigidas a trabajadores, familias y personas mayores. A continuación, se detallan los cambios en 2025.

Cambios tributarios clave

  • Las tasas impositivas se mantienen. Los tramos actuales (del 10 % al 37 %) de la ley tributaria de 2017 son permanentes.
  • La deducción estándar aumenta.
  • Parejas casadas: +$1500
  • Jefes de familia: +$1125
  • Declarantes solteros: +$750
  • Nueva deducción para personas mayores (2025-2028). Las personas mayores pueden deducir $6000 adicionales. El beneficio se elimina gradualmente:
  • Soltero: $75 000–$175 000
  • Casado: $150 000–$250 000
  • El crédito tributario por hijo aumenta de $2000 a $2200.

Beneficios Laborales y Salariales

  • Deducción de propinas (2025-2028). Hasta $25,000 en propinas calificadas son deducibles de impuestos, tanto para empleados (W-2) como para contratistas (1099-K). Se elimina gradualmente a partir de $150,000 ($300,000 en conjunto).
  • Deducción de horas extras (2025-2028). Deduzca hasta $12,500 ($25,000 en conjunto) por el pago de horas extras calificadas.

Otras disposiciones

  • Deducción de intereses por préstamos para vehículos (2025-2028). Deduzca hasta $10,000 en intereses sobre préstamos para vehículos nuevos ensamblados en EE. UU.
  • La condonación de préstamos estudiantiles por fallecimiento o discapacidad ahora está permanentemente exenta de impuestos.
  • El límite de la deducción de impuestos estatales y locales (SALT) aumenta a $40,000 (de $10,000) hasta 2029. Se reduce a $10,000 en 2030.
  • Los créditos fiscales para vehículos eléctricos vencen el 30 de septiembre de 2025.
  • Vehículos eléctricos nuevos: hasta $7,500
  • Vehículos eléctricos usados: hasta $4,000
  • Se amplió el crédito fiscal por adopción. Hasta $5,000 del crédito son reembolsables para familias de bajos ingresos.
  • Nuevas Cuentas Trump para niños. $1,000 donados al nacer (solo para nacimientos entre 2025 y 2028)
  • Se permiten contribuciones de hasta $5,000 al año
  • Se permiten retiros a partir de los 18 años
  • Se amplió el uso del plan 529.
  • Nuevo límite de retiro anual de $20,000 para la matrícula de K-12
  • Ahora se puede usar para libros, tutorías, educación en casa, terapias y programas de certificación/oficios.

Cambios en la legislación fiscal a partir de 2026

  • Ahora todos pueden deducir las donaciones, incluso sin detallarlas.
  • Hasta $1,000 para personas físicas
  • Hasta $2,000 para matrimonios
  • Sin embargo, detallar las donaciones se vuelve más difícil.
  • Solo puede deducir la parte de sus donaciones que supere el 0.5% de sus ingresos.
  • Ejemplo: Gane $200,000, done $20,000 → solo se contabilizan $19,000.
  • Las primas del seguro hipotecario ahora son deducibles si detalla las donaciones.
  • Las personas con mayores ingresos tienen un límite de deducción detallada.
  • Si se encuentra en el tramo del 37%, sus deducciones detalladas solo pueden reducir los impuestos hasta un 35%.
  • Pérdidas por juego
  • Nuevo límite: Ahora solo puede deducir el 90% de sus pérdidas por juego. Regla anterior: Deducir hasta el monto de sus ganancias
  • Ejemplo de la nueva regla: Ganar $10,000, perder $15,000 → solo se pueden deducir $9,000 (no $10,000)
  • Nuevo Impuesto Especial sobre Remesas
  • ¿Envía dinero al extranjero? Se aplica un nuevo impuesto especial del 3.5% a las transferencias de remesas personales a destinatarios extranjeros.

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