Si aún no lo ha hecho, ahora es el momento de revisar su situación fiscal y realizar un pago estimado de impuestos trimestrales mediante el Formulario 1040-ES. Con la aprobación de la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA), prever su obligación tributaria es ahora más importante que nunca.
Tiene dos fechas de vencimiento para el pago estimado de impuestos trimestrales tras la aprobación de la ley en julio: un pago con vencimiento el 15 de septiembre y otro en enero de 2026. Dedique tiempo a ajustar su obligación tributaria y a reproyectar su obligación tributaria estimada.
Fecha de vencimiento del tercer trimestre: lunes, 15 de septiembre de 2025
Debe retener al menos el 90 % de su obligación tributaria de 2025 o el 100 % de su obligación de 2024.* Un vistazo rápido a su declaración de impuestos del año pasado y una proyección de la obligación de este año pueden ayudarle a determinar si es necesario realizar un pago. Aquí hay otros aspectos a considerar:
- Multa por pago insuficiente. Si no realiza las retenciones de impuestos adecuadas durante el año, podría estar sujeto a una multa por pago insuficiente. Esta multa puede aplicarse si no realiza las retenciones adecuadas a lo largo del año. Un pago rápido al final del año podría no ayudar a evitar una multa por pago insuficiente.
- Las retenciones del formulario W-2 tienen un tratamiento especial. Un pago de retención del formulario W-2 puede realizarse en cualquier momento del año y se considerará como si se hubiera realizado durante todo el año. Si no cuenta con fondos suficientes para pagar el pago trimestral estimado ahora, podría ajustar sus retenciones del formulario W-2 para compensar la diferencia.
- Trabajadores autónomos: Recuerden pagar sus impuestos del Seguro Social y Medicare además de sus impuestos sobre la renta. Crear y financiar una cuenta de ahorros para este fin puede ayudar a evitar el impacto en el flujo de caja cada trimestre al pagar sus impuestos estimados.
- No olviden las obligaciones estatales. Normalmente, también deben realizar pagos estimados de impuestos estatales si están obligados a hacerlo para sus impuestos federales. Considere revisar sus obligaciones estatales para asegurarse de cumplir también con estos pagos trimestrales de impuestos estimados.
- Tenga en cuenta los cambios legislativos. A continuación, se presentan los cambios legislativos clave que debe considerar al calcular su obligación tributaria estimada:
- Propinas libres de impuestos
- Horas extras libres de impuestos
- Nueva deducción para personas mayores de $6,000
- Deducción estándar más alta
- Aumento del crédito tributario por hijo a $2,200 por hijo
- Aumento de las deducciones fiscales de $10,000 a $40,000 (también conocido como limitación SALT)
- Nuevas reglas de depreciación adicional y opciones de gastos de capital empresarial según la sección 179
Así que dedique tiempo ahora a calcular su obligación tributaria estimada. Y recuerde que, para evitar multas por pago insuficiente, simplemente use los impuestos del año pasado como referencia.
*Si sus ingresos superan los $150,000 ($75,000 si está casado y declara por separado), debe pagar el 110% de su obligación tributaria de 2024 para evitar una multa por pago insuficiente.
