A medida que tú o tus familiares se acercan a la edad de jubilación, es importante tener una comprensión básica de las reglas del IRS sobre la entrega de regalos. Con este conocimiento, puedes aprovechar esta ley fiscal sin generar problemas tributarios.
Las Reglas
- Puedes regalar hasta $19,000 a cualquier persona en 2025 sin necesidad de declarar impuestos sobre regalos.
- Si estás casado/a, tú y tu cónyuge pueden regalar hasta $38,000 por persona.
- Si el regalo es para tu cónyuge y él/ella no es ciudadano/a estadounidense, el monto excluido anual es de $190,000.
- Si excedes estos montos, deberás presentar un formulario de impuestos sobre regalos junto con tu declaración personal. El exceso se suma a tu patrimonio y podría estar sujeto al impuesto sobre herencias.
- El impuesto sobre herencias tiene una tasa máxima del 40%, y el donante (o su patrimonio) es responsable de pagarlo.
Cómo Usar Estas Reglas a Tu Favor
Recuerda: puedes transferir hasta $19,000 (o $38,000 si estás casado/a) a cualquier persona cada año sin pagar impuestos. La mayoría de los estados también siguen esta ley federal. Si deseas transferir bienes a tus seres queridos sin que enfrenten impuestos futuros, considera estas estrategias:
- Haz regalos periódicos: El límite es por año calendario. Para aprovecharlo al máximo, comienza ahora y haz pagos periódicos. Cada año que no usas este beneficio, pierdes la oportunidad de transferir hasta $38,000 por persona sin impuestos.
- Aporta a fondos universitarios: Considera donar a planes de ahorro universitario 529 para hijos o nietos. Puedes hacerlo con depósitos automáticos. La cuenta puede estar a tu nombre o al de los padres del menor.
- Paga directamente gastos médicos o educativos: Si temes exceder el límite anual, puedes pagar directamente al hospital o a la universidad. Así no cuenta como regalo sujeto a impuestos.
- Dona bienes: Los regalos pueden incluir propiedades o inversiones, no solo dinero. Documenta el valor de mercado al momento de la transferencia. El IRS exige esta documentación para verificar el valor declarado.
- Ayuda con el pago inicial de una casa: Muchos jóvenes con deudas estudiantiles no pueden ahorrar para comprar su primera vivienda. Puedes ayudarles con regalos destinados al pago inicial.
- Deja margen de maniobra: Si ya diste el monto máximo a una persona en el año, no puedes hacerle más regalos sin tener que declarar impuestos. Planea con cuidado.
Mantén la Perspectiva
Entender y aplicar las reglas del impuesto sobre regalos puede generar grandes ahorros fiscales. Pero esta estrategia debe ir de la mano con tus necesidades financieras personales. Regalar dinero que podrías necesitar en tu jubilación puede ser riesgoso. Lo mejor es revisar tus planes antes de actuar.
