Con un código tributario que supera las 75,000 páginas, no sorprende que existan numerosas deducciones y beneficios fiscales que pasan desapercibidos para muchos contribuyentes. Identificar estas oportunidades puede marcar una diferencia significativa al momento de presentar la declaración y, en muchos casos, resultar en un reembolso mayor al esperado. A continuación se detallan algunas de las deducciones más comúnmente olvidadas y que podrían beneficiar a miles de contribuyentes este año.
Deducción alternativa por impuestos estatales sobre ventas
Los contribuyentes que detallan sus deducciones pueden optar por deducir los impuestos estatales y locales sobre ventas en lugar de los impuestos estatales sobre la renta. Esta opción es especialmente útil para quienes viven en estados sin impuesto estatal sobre la renta o para quienes realizaron compras significativas durante el año. Este beneficio cobra aún más relevancia este año, ya que el límite de esta categoría de deducción aumenta de $10,000 a más de $40,000.
Puntos de descuento hipotecario
Al comprar una vivienda, los contribuyentes pueden deducir el costo de los puntos hipotecarios adquiridos para reducir la tasa de interés. Un punto equivale al uno por ciento del monto del préstamo. En el caso de refinanciamientos, estos puntos se distribuyen a lo largo de la vida del préstamo. Sin embargo, muchos olvidan que, al vender la vivienda, pueden deducir inmediatamente cualquier punto pendiente de amortizar.
Intereses de préstamos estudiantiles
Es posible deducir hasta $2,500 en intereses pagados por préstamos estudiantiles, incluso si otra persona contribuye al pago. Padres que han cofirmado préstamos —y por lo tanto tienen responsabilidad legal sobre la deuda— suelen pasar por alto que también pueden reclamar esta deducción cuando ellos realizan los pagos.
Errores comunes en pensión alimenticia y manutención infantil
Las reglas fiscales sobre pensión alimenticia cambiaron en 2018. Los pagos de pensión alimenticia derivados de divorcios finalizados antes de esa fecha siguen siendo deducibles para quien los paga. Sin embargo, para divorcios posteriores o con modificaciones posteriores a 2018, la pensión alimenticia ya no es deducible ni constituye ingreso para quien la recibe. Este cambio también afecta la deducibilidad y tributación de la manutención infantil, lo que genera confusión frecuente entre los contribuyentes.
Dividendos reinvertidos
Muchos inversionistas reinvierten automáticamente sus dividendos. Aunque estos dividendos se gravan cuando se pagan, es común olvidar ajustar el costo base de las inversiones al venderlas. No hacerlo puede resultar en un cálculo incorrecto de la ganancia de capital y, en consecuencia, en el pago de más impuestos de los necesarios.
Crédito por cuidado de hijos y dependientes
Quienes trabajan y pagan por servicios de guardería deben revisar cuidadosamente este crédito fiscal, tanto en su declaración como con su empleador. En muchos casos, ambos ofrecen beneficios significativos. Esto también aplica para parejas casadas en las que ambos trabajan o buscan empleo. Incluso si el empleador ofrece un beneficio, es posible que el contribuyente aún pueda reclamar parte del crédito federal, siempre que no se dupliquen los gastos.
Deducciones para trabajadores por cuenta propia
Los propietarios únicos y dueños de negocios S Corporation suelen pasar por alto varias deducciones importantes, entre ellas:
- • La mitad del impuesto por trabajo por cuenta propia
- • Primas de seguro médico, dependiendo de cómo se reflejen en el formulario W-2
- • Aportaciones a planes de jubilación, como un SEP IRA, que pueden realizarse antes de presentar la declaración
- • La deducción por ingresos de negocios calificados (QBI), sujeta a límites de ingresos y tipo de actividad
- • Incentivos adicionales para pequeñas empresas, como reglas especiales de depreciación y el crédito permanente por investigación
Importancia de la asesoría profesional
Como ocurre con cualquier aspecto del código tributario, cada deducción tiene requisitos específicos y límites aplicables. Los contribuyentes que sospechen que alguna de estas oportunidades podría aplicar a su situación deben consultar con un profesional para asegurarse de cumplir con las normas y maximizar sus beneficios fiscales.
