A medida que 2025 entra en su recta final, el cuarto trimestre ofrece una oportunidad clave para revisar tu planificación fiscal. Con nuevas reglas que afectan a todos los contribuyentes en EE. UU., este es el momento ideal para ajustar tu estrategia, maximizar deducciones y preparar el terreno para un inicio sólido en 2026. Aquí te compartimos algunas acciones clave que puedes considerar desde ya.
Reevalúa tu estrategia de deducción SALT
Con el aumento del límite de deducción por impuestos estatales y locales (SALT) de $10,000 a $40,000 en 2025, es buen momento para revisar cómo manejas tus pagos estatales y locales. Si vives en una zona con altos impuestos, podrías obtener un ahorro significativo en tu factura federal.
Una táctica útil: agrupar dos años de impuestos sobre la propiedad en uno solo, junto con varias donaciones caritativas en 2025. Esto puede ayudarte a superar el umbral de deducción detallada y aumentar tus beneficios fiscales.
Beneficios SALT para propietarios de negocios tipo pass-through
Si eres dueño de una entidad como una S corporation, sociedad o LLC, podrías aprovechar el nuevo límite SALT mediante el impuesto de entidad de traspaso (Pass-Through Entity Tax, PTET). Este método permite que el negocio pague impuestos estatales directamente, deducibles a nivel federal hasta el nuevo tope de $40,000.
Importante: el PTET requiere una elección formal y cada estado tiene sus propios plazos y requisitos. No es automático.
Considera donar acciones con plusvalía
En lugar de donar efectivo, evalúa donar valores apreciados que hayas mantenido por más de un año. Esta estrategia te permite evitar el impuesto sobre ganancias de capital y recibir una deducción por el valor total de mercado del activo.
Ejemplo: si compraste acciones por $10,000 y ahora valen $25,000, al donarlas directamente puedes deducir los $25,000 sin declarar la ganancia de $15,000. Esto puede traducirse en miles de dólares en ahorro fiscal mientras apoyas causas importantes.
Evalúa tu residencia fiscal si tienes propiedades en varios estados
Si tienes una vivienda principal en un estado y otra propiedad en otro, tu estatus de residencia puede tener implicaciones fiscales importantes. Los estados están siendo más estrictos al definir residencia, lo que puede afectar tus impuestos sobre ingresos, patrimonio y herencia.
Este es un buen momento para revisar dónde has pasado la mayor parte del año, si mantienes vínculos de domicilio (registro electoral, licencia de conducir, dirección postal), y cómo tus propiedades se alinean con tus metas fiscales a largo plazo.
Si tienes preguntas sobre estas estrategias o deseas explorar otras opciones de planificación fiscal, no dudes en consultar con tu asesor financiero o contable de confianza.
