La temporada de impuestos 2025 ya está aquí, y es fundamental recordar la fecha límite: el 15 de abril de 2025.
¿Cuándo vencen los impuestos de 2024?
La fecha límite para presentar declaraciones de impuestos suele ser el 15 de abril si presentas la declaración de año calendario. Generalmente, la mayoría de las personas realiza declaraciones de año calendario.
Para contribuyentes individuales, el último día para presentar sus impuestos de 2024 sin una prórroga es el 15 de abril de 2025, a menos que la prórroga se deba a un feriado estatal. A lo mejor has presentado el Formulario 4868 para solicitar una prórroga con el fin de hacer la presentación más adelante durante el año.
Si tienes una empresa que opera en base al año tributario, tu declaración suele vencer el día 15 del tercer o cuarto mes (según el tipo de entidad comercial) después del cierre del año tributario. Cuando esta fecha de vencimiento cae en sábado, domingo o feriado oficial, la fecha de vencimiento se traslada al día hábil siguiente.
Sin embargo, el último día para preparar los impuestos no es la única fecha límite importante que debes conocer. Hay varias otras fechas límite pertinentes para la presentación de impuestos que es necesario tener en cuenta para 2024. Si dudas sobre cuándo vencen los impuestos, estas son las fechas importantes de un vistazo.
Plazos y fechas límite importantes para la presentación de impuestos
Contribuyentes individuales, incluidos empleados, jubilados, trabajadores por cuenta propia, contratistas independientes y trabajadores temporales
- 15 de enero de 2025: vencimiento del pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2024. Si trabajas por cuenta propia o tienes otros ingresos sin retenciones de impuestos y realizas pagos trimestrales de impuestos estimados, esta es la fecha de vencimiento de tu último pago trimestral para el año tributario 2024.
- 27 de enero de 2025: comienza la temporada de impuestos de 2024. Es cuando el IRS (Servicio de Impuestos Internos) comienza a aceptar y procesar las declaraciones de impuestos federales de 2024.
- 31 de enero de 2025: fecha límite para que los empleadores envíen los Formularios W-2.Para asegurarte de que puedas completar la declaración de impuestos a tiempo, el IRS exige que todos los empleadores envíen a los empleados un Formulario W-2 a más tardar el 31 de enero siguiente al cierre del año tributario. Normalmente, esto significa que los Formularios W-2 se envían a más tardar el 31 de enero, pero no recibirás necesariamente tu formulario para esa fecha.
- 31 de enero de 2025: se envían algunos Formularios 1099. Varios Formularios 1099, Formularios 1099-NEC, Formularios 1099-MISC y Formularios 1099-K se usan para reportar pagos que, generalmente, no provienen de un empleador, por ejemplo, cuando trabajas como contratista independiente, trabajador por proyecto o por cuenta propia, o si recibes ingresos, como intereses, dividendos, premios, alquileres o regalías o por transacciones de cuentas de corretaje. Si el 31 de enero cae en fin de semana o feriado, estos formularios se deben enviar el día hábil siguiente.
- 18 de febrero de 2025: reclama tu exención de retención. Si el año pasado elegiste reclamar una exención de la retención de impuestos de tu cheque salarial por parte de tu empleador mediante la presentación de un Formulario W-4, tendrás que volver a presentar el formulario antes de esta fecha. Presentas esta solicitud de exención si anticipas que no tendrás ninguna responsabilidad fiscal este año y no la tuviste el año anterior.
- 1 de abril de 2025: distribución mínima requerida si cumpliste 73 años en 2024. Si cumpliste 73 años en 2024, tienes hasta el 1 de abril de 2025 para tomar la distribución mínima requerida de 2024 (tu primera distribución requerida) de tu cuenta de jubilación. Después de la aprobación de la Ley SECURE 2.0 en 2022, si cumpliste 73 años a partir de 2022, no es necesario que tomes la distribución mínima requerida (RMD, por sus siglas en inglés) cuando cumplas los 73 años.
- 15 de abril de 2025: día de presentación de impuestos (salvo que se prorrogue debido a un feriado estatal local). La fecha límite para presentar la declaración suele ser el 15 de abril de cada año, pero se puede retrasar si cae en fin de semana o feriado. No cumplir con la fecha límite para la presentación de impuestos puede acarrear consecuencias en forma de multas e intereses.
- 15 de abril de 2025: fecha límite para presentar el Formulario 4868 y solicitar una prórroga. La fecha límite de la declaración de impuestos también es el último día para presentar el Formulario 4868 en el que se solicita una prórroga para presentar la declaración de impuestos sobre el ingreso personal. Si no vas a tenerlo todo listo para presentar la declaración de impuestos en la fecha requerida, asegúrate de completar una solicitud de prórroga, que te otorgará la posibilidad de retrasar la presentación de una declaración completa hasta el 15 de octubre de 2025. Pero recuerda que, incluso si eliges solicitar una prórroga, de todos modos tienes que pagar los impuestos que debas antes de la fecha límite de abril.
- 15 de abril de 2025: fecha límite para realizar contribuciones a cuentas IRA y HSA para el año tributario 2024. Para los contribuyentes individuales que presentan declaraciones de impuestos sobre el ingreso, esta fecha también marca el último día para realizar contribuciones a tu cuenta individual de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) o de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) para el año tributario 2024. Después de esta fecha, por lo general, no puedes hacer contribuciones para el año tributario anterior.
- 15 de abril de 2025: vencimiento del pago de impuestos estimados del primer trimestre de 2025. Hacer pagos de impuestos estimados significa que tienes que calcular la cantidad de ingresos que probablemente obtendrás en el año y determinar cuánto le deberás al IRS en concepto de impuestos sobre los ingresos. Para calcular la cantidad de impuestos que deberás pagar en el año, puedes usar el Formulario 1040-ES del IRS. La Publicación 505 del IRS (en inglés) incluye todas las reglas e información que podrías necesitar sobre cómo calcular esta cantidad. Si calculaste en exceso una cantidad de impuestos que debes durante un año y te corresponde un reembolso, puedes elegir entre recibir ese dinero ahora o aplicar el excedente a los pagos trimestrales de impuestos del año siguiente.
- 16 de junio de 2025: vencimiento del pago de impuestos estimados del segundo trimestre de 2025. A pesar de que el IRS se refiere a estos pagos como impuestos trimestrales estimados, las fechas de vencimiento no caen necesariamente en los «trimestres» ni representan tres meses de pagos de impuestos. Representan una parte trimestral equitativa de tu responsabilidad fiscal estimada sobre el ingreso pagada en intervalos irregulares. El primer pago se realiza a los 3 meses y medio después del comienzo del año. El segundo pago es a los 5 meses y medio; el tercer pago es a los 8 meses y medio, y el cuarto pago es a los 12 meses y medio después del comienzo del año.
- 16 de septiembre de 2024: vencimiento del pago de impuestos estimados del tercer trimestre de 2024.
- 15 de octubre de 2025: fecha límite para presentar la declaración de impuestos de 2024 prorrogada. Si elegiste presentar una solicitud de prórroga para tu declaración de impuestos, esta es la fecha límite para presentarla.
- 31 de diciembre de 2025: se deben tomar las distribuciones mínimas requeridas para las personas de 73 años o más antes de que finalice el año 2025. Después de tomar tu primera RMD (de 2024) a más tardar el 1 de abril de 2025, si cumpliste 73 años en 2024, también tienes que tomar tu RMD de 2025 antes de fin de año. También es la fecha límite si tienes que tomar una RMD correspondiente al año 2025.
- 15 de enero de 2026: vencimiento del pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2025. Esto representa el último pago trimestral de impuestos estimados adeudado para 2025. Si eliges la opción de pagar el 100 % de tu responsabilidad fiscal del año anterior, los impuestos no pagados vencerán cuando presentes tu declaración de impuestos individual de 2025, antes de la fecha límite de abril de 2026.
