Parte de ser estadounidense es mirar hacia el Día de los Impuestos con temor o anticipación. ¿Tendrás que hacerle un cheque al Tío Sam o recibirás un reembolso abultado? Las deducciones de impuestos pueden inclinar la balanza, mucho, lo que significa que terminará enviando menos dinero al IRS.
Siga leyendo para comprender qué deducciones fiscales comunes podría reclamar cuando presente su declaración de impuestos para 2021. Tenga en cuenta que usamos 2021 porque ese es el año fiscal para el que presentará su declaración antes de la fecha límite del 18 de abril. Durante los últimos dos años, la fecha límite de impuestos se extendió debido a la pandemia, pero este año está más cerca de la fecha tradicional del 15 de abril.
¿Qué es una deducción fiscal?
Las deducciones de impuestos, también conocidas como cancelaciones de impuestos, reducen su ingreso sujeto a impuestos, por lo que pagará menos en general. Puede optar por la deducción estándar, que es una cantidad predeterminada que se resta de sus ingresos, o las deducciones detalladas, que tienen en cuenta sus gastos particulares, como donaciones caritativas y algunos costos de atención médica.
Sin embargo, sus deducciones detalladas tienen que exceder su deducción estándar o no es inteligente detallar. Desde que el gobierno federal cambió las normas fiscales en 2017 para aumentar la deducción estándar, solo alrededor del 10 % de los estadounidenses, en su mayoría ricos, detallan las deducciones, según el Centro de Política Fiscal de Urban-Brookings.
Los montos de deducción estándar para el año fiscal 2021 son:
- Contribuyentes individuales: $ 12,550
- Casado que presenta una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes: $ 25,100
- Casado declarando por separado: $12,550
- Jefe de hogar: $18,800
Las deducciones fiscales son diferentes de los créditos fiscales . Una deducción fiscal reduce su ingreso imponible, mientras que un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos que debe al IRS.
Cálculo de su ingreso bruto ajustado
Las deducciones generalmente se calculan a partir de algo llamado ingreso bruto ajustado o AGI.
¿Sabes cuánto ganas cada año? ¿Qué pasa con la cantidad que aportas a la jubilación? El IRS usa esta información y más para calcular su ingreso bruto ajustado (AGI), que es el punto de partida para calcular su factura de impuestos.
Su AGI incluye sus salarios, ingresos por pensión alimenticia de divorcios finalizados antes de 2019, ingresos por dividendos, distribuciones de jubilación e ingresos comerciales. Los pagos de intereses de préstamos estudiantiles, las contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud y muchas contribuciones a una IRA tradicional se pueden deducir por encima de la línea, lo que significa que puede deducirlos incluso si está tomando la deducción estándar. Lo que sobra es su AGI.
Cambios desde la Reforma Tributaria de 2017
A finales de 2017, el Congreso aprobó la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, una revisión radical del código fiscal federal. El principal cambio que afectó a los estadounidenses todos los días fue la deducción estándar. En 2017, fue de $6,350 para contribuyentes solteros y $12,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Bajo la nueva ley, casi se duplicó.
Si bien los cambios de 2017 fueron buenas noticias para algunas personas, se produjeron a expensas de varias deducciones populares que se eliminaron. Éstos incluyen:
- Gastos de mudanza relacionados con el trabajo para personas que no están en el ejército
- Deducción de intereses del préstamo con garantía hipotecaria, a menos que el préstamo se utilice para mejorar la vivienda
- Pensión alimenticia para la persona que paga la manutención conyugal
- Gastos de búsqueda de empleo
- Gastos de trabajo no reembolsados
La deducción estándar más alta hizo que detallar menos valiera la pena para muchos contribuyentes. Detallar era a menudo la opción predeterminada para los propietarios de viviendas con una hipoteca en el pasado debido a la deducción de intereses hipotecarios. Pero ahora elegir la deducción estándar a menudo genera mayores ahorros en impuestos.
Deducciones estándar vs. detalladas
Aún así, una serie de deducciones detalladas siguen en juego.
Si sus deducciones potenciales equivalen a más que la deducción estándar, detallar reducirá su ingreso imponible y le ahorrará dinero.
Esta es otra manera de pensarlo: si es una persona joven, soltera, con un trabajo de tiempo completo, goza de buena salud y alquila una casa en lugar de ser propietario, es casi seguro que tomará la deducción estándar porque sus gastos deducibles probablemente no totalizó más de $12,550 en 2021.
Pero si su perfil financiero es más complejo (piense en hipotecas, impuestos sobre la propiedad, grandes gastos médicos), entonces podría beneficiarse de desglosarlos.
Deducciones fiscales populares para ítems
Si cree que debe detallar, necesita saber qué es y qué no es deducible de impuestos. Aquí hay algunas deducciones comunes.
1. Contribuciones caritativas
Si donó dinero o bienes a una organización benéfica durante el año, podría ser elegible para una deducción de impuestos. La organización debe ser designada como una organización sin fines de lucro por el IRS. Por lo general, estos son grupos religiosos, educativos o caritativos.
Hay algunas limitaciones sobre lo que puede incluir en esta deducción. Por ejemplo, si hizo una donación a su estación local de PBS y le enviaron una camiseta de «gracias», no puede deducir el valor de la camiseta. Entonces, si su contribución fue de $100 y la camiseta valía $10, solo puede deducir $90 en su declaración de impuestos.
Además, solo puede deducir contribuciones caritativas hasta el 50% de su AGI. (La mayoría de las personas no pueden darse el lujo de donar la mitad de sus ingresos a la caridad de todos modos). Pero existen límites adicionales según la organización. Las donaciones a iglesias, hospitales y universidades califican hasta el 50 % del AGI, pero las contribuciones a organizaciones de veteranos y sociedades fraternales tienen un límite más bajo: solo el 30 % del AGI.
Según las reglas de la Ley CARES, puede deducir hasta $300 de contribuciones caritativas para 2021, incluso si no detalla (ese monto es de $600 si está casado y presenta una declaración conjunta).
2. Interés hipotecario
El interés que paga por la hipoteca de su casa puede sumar muchos miles de dólares, particularmente al comienzo del préstamo. Afortunadamente, puede deducir ese interés de su ingreso imponible. Esto se aplica a deudas de hasta $750,000 o $375,000 si está casado y presenta una declaración por separado hasta 2025. Si compró su casa el 15 de diciembre de 2017 o antes, puede deducir el interés hipotecario sobre la deuda hasta $1 millón o $500,000 si está casado y presenta una declaración por separado.
3. Impuestos a la propiedad
La reforma fiscal de 2017 puso nuevos límites a las deducciones del impuesto predial. A partir de 2018, puede deducir impuestos estatales y locales hasta $10,000 o $5,000 si está casado y presenta una declaración por separado. Esos topes son para los impuestos estatales y locales sobre la renta, la propiedad y las ventas combinados.
Digamos que pagó $8,000 de impuestos estatales sobre la renta, $7,000 de impuestos sobre la propiedad y $6,000 de impuestos sobre las ventas. Su deducción está limitada a $10,000. Antes de la reforma fiscal, podrías haber deducido cada uno de estos gastos en su totalidad.
4. Gastos Médicos
Si tuvo gastos médicos significativos el último año fiscal que no fueron reembolsados por el seguro, podría obtener una deducción. Las facturas deben ser equivalentes al 7,5 % o más de su AGI para calificar para la deducción en 2021. Incluso entonces, solo puede deducir el monto superior al 7,5 % de su AGI. Para alguien con un AGI de $50,000, eso significa que no puede deducir los gastos médicos hasta que superen los $3,750 o el 7.5%.
CONSEJO PROFESIONAL
Si su estado tiene un impuesto sobre la renta, es posible que también pueda deducir un porcentaje de los gastos médicos de sus impuestos estatales, aunque la cantidad variará.
Los gastos médicos calificados incluyen:
- Facturas pagadas a médicos, dentistas, quiroprácticos y más
- Visitas o estancias en el hospital
- cuidado de ancianos
- Algunos programas para bajar de peso
- Programas de adicción
- Medicamentos recetados
- Transporte hacia y desde citas médicas
- Acupuntura
- Dentaduras postizas, muletas, audífonos, sillas de ruedas y animales de servicio
- Anteojos de lectura o recetados o lentes de contacto
Deducciones que puede reclamar con la deducción estándar
Incluso si no detalla, hay algunas deducciones valiosas que aún puede reclamar. Se conocen como deducciones «por encima de la línea».
1. Gastos del educador
En un mundo ideal, los maestros no tendrían que pagar de su bolsillo los útiles escolares. En realidad, la mayoría de los maestros recurren rutinariamente a sus propios fondos para comprar lápices, papel, pegamento y otros artículos para sus aulas. El IRS permite que los maestros de K-12 deduzcan hasta $250 ($500 para casados que presentan una declaración conjunta) para gastos de educadores, como materiales para el salón de clases.
2. Interés de préstamos estudiantiles
Si pagó intereses sobre sus préstamos estudiantiles, puede deducir hasta $2,500 en pagos de intereses si ganó menos de $70,000 si es soltero o $140,000 si es casado y presenta una declaración conjunta. Por encima de eso, la deducción se elimina gradualmente, pero aquellos que ganan hasta $85,000 como solteros o $170,000 para los casados que presentan una declaración conjunta pueden obtener una deducción reducida.
Esto solo se aplica a las personas que presentan sus propias declaraciones de impuestos. Si todavía figura como dependiente en la declaración de impuestos de sus padres, no puede reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Tampoco puede reclamar esta deducción si su préstamo no está a su nombre. Por lo tanto, si sus padres sacaron el préstamo en su nombre, obtendrán la deducción en su lugar.
3. Gastos de mudanza para militares
Los miembros de las fuerzas armadas son elegibles para deducir los gastos de mudanza de sus ingresos imponibles. En años anteriores, los civiles también podían deducir los gastos de mudanza, pero la deducción ahora se limita al personal militar.
4. Aportes a Cuentas de Ahorro de Salud
Las cuentas de ahorro para la salud, o HSA, son cuentas que puede usar para ahorrar para gastos médicos si tiene un plan de seguro médico con deducible alto. Un plan con deducible alto se define como uno que tiene un deducible mínimo de $1400 para una sola persona o $2800 para una familia tanto en 2020 como en 2021.
Puede deducir contribuciones de hasta $3,600 si es soltero o $7,200 para una familia en 2021.
5. Gastos de trabajo por cuenta propia
Si eres autónomo, puedes deducir bastantes gastos. Éstos incluyen:
- Oficina en casa: Puedes deducir el espacio dedicado a tu oficina en casa si eres autónomo. Sin embargo, debe utilizar este espacio exclusivamente para negocios. No puede tomar esta deducción si tiene un empleo tradicional, incluso si está trabajando de forma remota debido a COVID-19.
- Educación: como trabajador por cuenta propia, puede deducir cosas como la matrícula, los libros y las tarifas de laboratorio para la educación que «mantiene o mejora las habilidades necesarias en su trabajo actual», según el IRS.
- Automóvil : si usa su automóvil para negocios, como conducir a reuniones con clientes o proveedores, puede deducir 56 centavos por milla a partir de 2021.
6. Primas de seguro de salud
Si trabaja por cuenta propia, puede deducir sus primas de salud. También puede tomar la deducción, menos cualquier subsidio que haya recibido, si obtiene su seguro médico a través de un mercado estatal o federal.
7. Contribuciones de IRA
Podría obtener una deducción de impuestos si contribuye a una cuenta IRA tradicional como parte de su cartera de ahorros para la jubilación. La contribución máxima para 2021 es de $6,000 y $7,000 para las personas mayores de 50 años. Es posible que pueda deducir su contribución según cuánto dinero gane y si usted o su cónyuge tienen un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Consulte las pautas del IRS para esos límites de ingresos.
Preguntas frecuentes (FAQ) sobre deducciones fiscales
Hemos redondeado y respondido algunas de las preguntas más comunes sobre las deducciones de impuestos.
¿Qué cosas califican para las deducciones detalladas?
¿Debo detallar las deducciones en 2022?
¿Qué deducciones detalladas se permiten en el año fiscal 2021?
¿Qué significa reclamar deducciones detalladas?
Catherine Hiles, con sede en Ohio, es una escritora y editora británica que vive y trabaja en los EE. UU. Tiene una licenciatura en comunicaciones de la Universidad de Chester en el Reino Unido y escribe sobre finanzas, automóviles, propiedad de mascotas y crianza de los hijos.
