Un empresario por cuenta propia es alguien que posee un negocio no incorporado por sí mismo. Si es el único miembro de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés) doméstica y decide tratar la LLC como una sociedad anónima, no es un empresario por cuenta propia.
¿Quién es empleado por cuenta propia?
Por lo general, usted es un empleado por cuenta propia si alguna de las siguientes situaciones le aplica.
- Usted ejerce un oficio u opera un negocio como empresario por cuenta propia o como un contratista independiente.
- Usted en un miembro de una sociedad colectiva (en inglés) que ejerce un ocupación o negocio (en inglés).
- De lo contrario, usted está en el negocio por usted mismo (incluido un negocio a tiempo parcial (en inglés)) o como un trabajador de la economía compartida).
¿Qué significa ser autónomo?
Un trabajador autónomo no es alguien que trabaja para un empleador específico que le paga un salario fijo. En cambio, los trabajadores autónomos (también conocidos como contratistas independientes)
¿Cuáles son mis obligaciones tributarias como empleado por cuenta propia?
Como empleado por cuenta propia, por lo general usted está en la obligación de presentar una declaración de impuestos sobre el ingreso anual y pagar trimestralmente impuestos estimados.
Las personas que trabajan por cuenta propia por lo general tienen que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE, por sus siglas en inglés) como también el impuesto sobre el ingreso. El impuesto SE es principalmente el impuesto al Seguro Social y Medicare para individuos que trabajan para ellos mismos.
Es similar al impuesto retenido del pago de quienes devengan un salario, por concepto de impuestos al Seguro Social y Medicare.
En general, en cualquier momento en que se utiliza la expresión “impuesto sobre el trabajo por cuenta propia”, solo se refiere al impuesto al Seguro Social y Medicare y no a cualquier otro tipo de impuesto (como el impuesto sobre el ingreso).
Antes de que usted pueda determinar si está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y al impuesto sobre el ingreso, tiene que calcular el ingreso neto o la pérdida neta de su negocio.
Usted determina esto cuando le resta a sus ingresos del negocio, los gastos del mismo. Si sus gastos son menores que sus ingresos, la diferencia es la ganancia neta y forma parte de su ingreso en la página 1 del Formulario 1040 o 1040-SR.
Si sus gastos son mayores que sus ingresos, la diferencia es una pérdida neta. Usualmente, usted puede deducir del ingreso bruto su pérdida en la página 1 del Formulario 1040 o 1040-SR. P
ero en algunas situaciones, su pérdida es limitada. Para obtener más información, consulte la Publicación 334 (SP), Guía tributaria para Pequeños Negocios (Para Individuos que Usan el Anexo C).
Usted tiene que presentar una declaración del impuesto sobre el ingreso si sus ganancias netas provenientes de su trabajo por cuenta propia son de $400 o más. Si sus ganancias netas provenientes de su trabajo por cuenta propia son menos de $400, usted todavía tiene que presentar una declaración del impuesto sobre el ingreso si reúne cualquiera de los requisitos para declarar según listados en las Instrucciones para los Formularios 1040 y 1040-SR PDF.
¿Cómo efectúo mis pagos trimestrales?
Como empleado por cuenta propia, el impuesto estimado es un método utilizado para pagar el Seguro Social, Medicare y el impuesto sobre el ingreso, debido a que no tiene un empleador que le retenga estos impuestos. El Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para individuos (en inglés) PDF, contiene una hoja de trabajo que es similar al Formulario 1040 o 1040-SR. Usted necesitará la declaración anual del impuesto sobre el ingreso del año anterior para completar el Formulario 1040-ES.
Utilice la hoja de trabajo que se encuentra en el Formulario 1040-ES PDF para determinar si usted está obligado a pagar trimestralmente impuestos estimados.
El Formulario 1040-ES (en inglés) PDF también contiene cupones en blanco que puede utilizar cuando envíe su pago del impuesto estimado por correo. Otras opciones de pago, incluido el pago por teléfono y métodos en línea, se pueden encontrar en IRS.gov/pagos. Si éste es su primer año de empleado por cuenta propia, tendrá que estimar la cantidad del ingreso que espera ganar para el año. Si calculó sus ganancias anuales demasiado altas, simplemente complete otra hoja de trabajo del Formulario 1040-ES para recalcular su impuesto estimado para el próximo trimestre. Si calculó sus ganancias anuales demasiado bajas, complete nuevamente otra hoja de trabajo del Formulario 1040-ES para recalcular su impuesto estimado para el próximo trimestre.
Refiérase a la página Impuestos estimados, para obtener más información. La página del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, tiene más información sobre los impuestos al Seguro Social y Medicare.
¿Qué son los beneficios regulares del seguro de desempleo?
También conocido como Compensación por Desempleo, este es un tipo de seguro que ayuda a quienes han perdido su empleo. Este seguro puede reemplazar temporalmente una parte del salario de una persona mientras busca trabajo. Este sistema de seguro existe desde hace décadas. De hecho, se creó en 1935 .
Los impuestos se recaudan de los empleadores y luego se ingresan en un sistema en nombre de los trabajadores para brindarles apoyo económico si pierden su empleo. La prestación por desempleo puede ayudar a quienes no tienen ingresos a, al menos, sobrevivir si pierden su empleo. Este sistema puede ser especialmente útil en tiempos de crisis económica, como la recesión de 2008 y la actual pandemia de coronavirus.
El seguro de desempleo es un programa estatal, pero está supervisado por el Departamento de Trabajo de EE. UU. En la mayoría de los estados, el programa básico puede proporcionar hasta 26 semanas de prestaciones a los trabajadores desempleados y, en promedio, reemplazar aproximadamente la mitad de su salario anterior. Los estados gestionan la financiación y el pago de las prestaciones que reciben los trabajadores, mientras que el gobierno federal se encarga de los costos administrativos. Si bien los estados deben cumplir con algunas directrices federales, en general, tienen la capacidad de establecer sus propios niveles de prestaciones y requisitos de elegibilidad.
¿Pueden los trabajadores autónomos obtener prestaciones por desempleo?
Entonces, dicho todo esto, ¿pueden los autónomos obtener prestaciones por desempleo?
Una ventaja de ser empleado de una empresa es la gran cantidad de beneficios que ofrece. Por ejemplo, los empleados pueden obtener licencia por maternidad remunerada, días de baja por enfermedad, tiempo libre remunerado, etc. Otra ventaja es que las empresas financian las prestaciones por desempleo, lo que permite a sus empleados recibir esta ayuda tras perder su trabajo.
Si trabaja por cuenta propia, probablemente no haya contribuido al fondo de desempleo de su estado. Esto significa que, salvo circunstancias especiales, los contratistas independientes o quienes recibieron un formulario 1099 no serían elegibles para recibir prestaciones por desempleo. Por lo tanto, la respuesta es no.
Pero eso no significa que no haya maneras de obtener ayuda durante estos tiempos de incertidumbre. Recuerda lo que describimos como trabajador autónomo. Existe la posibilidad de que, técnicamente, se te considere empleado, dependiendo de la legislación de tu estado. Sigue leyendo para saber más.
¿Se le considera técnicamente un trabajador autónomo?
Podría ser considerado empleado y aun así tener derecho a prestaciones por desempleo. Por ejemplo, los contratistas independientes que sean contratados podrían ser considerados empleados.
Depende del estado en el que se encuentre. Tanto las leyes federales como las estatales determinan la elegibilidad de una persona como empleado. Es importante tener en cuenta que podría ser elegible para recibir asistencia por desempleo en circunstancias especiales, por lo que el departamento de desempleo de su estado podrá ayudarle a comprender qué significa esto para su situación específica.
¿Qué pasa con la asistencia por desempleo por desastre?
Si trabaja por cuenta propia, podría tener derecho a otras ayudas por desempleo. Si se encuentra desempleado a causa de un desastre grave, podría recibir ayuda de la Asistencia por Desempleo por Desastre. Este programa ayuda a los trabajadores que han sufrido directamente el impacto de un desastre elegible.
Programa de asistencia para el trabajo autónomo
Este programa de asistencia al autoempleo ofrece la oportunidad de reincorporarse pronto a trabajadores desplazados. Este programa puede animar y apoyar a los trabajadores desempleados a crear sus propias oportunidades de empleo mediante la creación de sus propios pequeños negocios.
Los beneficiarios de este programa podrán recibir subsidios semanales de asistencia para el trabajo autónomo en lugar de las prestaciones tradicionales del seguro de desempleo. Esto puede ayudar a los trabajadores a establecer sus negocios y convertirse en autónomos. Los beneficiarios podrán utilizar esta asistencia como apoyo para impulsar sus negocios.
La participación en este tipo de programa es voluntaria para los estados. Esto significa que no todos participan. Hasta la fecha , Delaware, Misisipi, Nuevo Hampshire, Nueva York y Oregón cuentan con programas de asistencia para el autoempleo activos.
Sin embargo, le recomendamos revisar las oportunidades disponibles en su estado al momento de solicitar asistencia. Los programas pueden expirar o extenderse a otros estados. La asistencia estatal cambia con frecuencia, así que para obtener la información más precisa, comuníquese con el departamento de desempleo de su estado.
¿Cómo afecta el hecho de convertirse en autónomo a los beneficios de desempleo?
Hemos respondido a la pregunta principal que tenías. ¿Pueden los autónomos recibir el subsidio por desempleo? Dicho esto, queremos hablar de algo que muchos no consideran: cómo el hecho de convertirse en autónomo afecta tu capacidad para cobrar el subsidio por desempleo que ya estás disfrutando. ¿Perderás tu subsidio?
Las personas que actualmente reciben prestaciones por desempleo podrían descubrir que aún necesitan más dinero. Muchas personas tienden a trabajar por cuenta propia para ganar dinero. Sin embargo, al añadir esta fuente adicional de ingresos, sus prestaciones por desempleo actuales podrían verse afectadas.
Podrías quedar descalificado o incluso limitar la cantidad de ayuda por desempleo que puedes recibir. Debes revisar las leyes estatales. Lo que puede ser una ley en tu estado puede no ser aplicable en otro y viceversa. Puedes aclarar qué se considera una violación de tus beneficios por desempleo hablando con el departamento de desempleo de tu estado.
Cómo cobrar el subsidio por desempleo siendo autónomo
Quizás tenga curiosidad sobre cómo podría cobrar la ayuda por desempleo si cumple los requisitos. Por suerte, el proceso de solicitar el seguro de desempleo no es tan difícil como parece.
Cómo presentar una solicitud de compensación por desempleo
Hay muchas maneras de solicitar una compensación por desempleo. Puede hacerlo en línea, por teléfono o en persona. Cada estado tiene sus propias normas sobre cómo solicitar una compensación por desempleo. Una buena regla general es tener a mano información como:
- Número de seguro social
- Tarjeta de Registro de Extranjero (Si no es ciudadano estadounidense)
- Licencia de conducir
- Número de tarjeta de identificación estatal
- Dirección postal completa
- Número de teléfono
- Información de empleo anterior (durante los últimos 2 años)
Una vez que presente su solicitud, generalmente tardará algunas semanas en recibir los fondos de su beneficio. Estos fondos pueden llegar en forma de cheque, depósito directo o incluso una tarjeta de débito. Cada estado es diferente, por lo que el período de espera variará .
Si tiene dudas sobre su elegibilidad para trabajar por cuenta propia, comuníquese con una oficina de desempleo
La mejor manera de contactar con una oficina de desempleo es visitar el sitio web de la agencia de desempleo de su estado. Piense en todas las personas que luchan contra el desempleo en su estado. Es mucha gente, por lo que puede ser difícil comunicarse con la oficina por teléfono. Por eso, muchos estados recomiendan que las personas tramiten su solicitud en línea. Puede que le resulte difícil contactarlos, incluso si solo tiene una pregunta o quiere hablar con un representante sobre su solicitud.
Quién necesita un EIN
Necesita un EIN si:
- Tiene empleados
- Tendrá que pagar impuestos sobre la nómina, impuestos sobre artículos de uso y consumo o impuestos al alcohol, tabaco y armas de fuego
- Retención de impuestos sobre los ingresos, distintos de los salarios, pagados a un extranjero no residente
Si no necesita un EIN para fines de impuestos federales, todavía puede solicitar uno para fines de impuestos bancarios o estatales. Los EIN no están destinados a otras actividades, como subastas de gravámenes tributarios estatales, ventas o loterías.
