Ante la incertidumbre del mercado, es un buen momento para revisar las normas sobre pérdidas de inversión. Este conocimiento puede ayudarle a minimizar sus obligaciones tributarias el próximo año.
Esto se debe a que las ganancias e ingresos por inversión pueden estar sujetos a diversas tasas impositivas federales de hasta el 37 %.
Esto, sumado al impuesto sobre la renta neta de inversión del 3,8 %, hace que la planificación sobre cuándo asumir pérdidas de inversión sea un tema fiscal importante este año.
Conozca las normas relevantes
¿Por qué las pérdidas de inversión son un tema tan importante en la planificación fiscal? A continuación, se presentan las implicaciones fiscales relevantes relacionadas con las pérdidas de inversión.
- Compensación de ganancias. Las pérdidas de inversión pueden utilizarse para compensar las ganancias de inversión cada año.
- Corto plazo frente a largo plazo. Las ganancias de inversión a corto plazo (de activos que haya poseído durante menos de un año) pueden estar sujetas a tasas de impuesto sobre la renta ordinaria de hasta el 37%, mientras que las ganancias de capital a largo plazo tienen una tasa impositiva máxima del 20%.
- Normas de compensación. Primero, compense las pérdidas de inversión con las ganancias de inversión antes de aplicarlas a sus ingresos ordinarios. Siempre que sea posible, debe computar las pérdidas a corto plazo con las ganancias a corto plazo y las pérdidas a largo plazo con las ganancias a largo plazo.
- Exceso de pérdidas. Se pueden utilizar hasta $3,000 de exceso de pérdidas de inversión para compensar sus ingresos ordinarios en cualquier año.
- Pérdidas no utilizadas. Las pérdidas no utilizadas pueden trasladarse para compensar ingresos en ejercicios fiscales futuros.
Teniendo en cuenta estas reglas, aquí tienes algunos consejos:
Cómo maximizar el impacto de las pérdidas de inversión
- Pérdidas netas contra ganancias a corto plazo siempre que sea posible. Si se encuentra en una categoría impositiva alta, intente vender acciones con pérdidas para compensar cualquier inversión rentable que desee vender y que haya tenido por menos de un año.
- Aplace la asunción de pérdidas si estas se utilizarán para compensar ganancias con impuestos más bajos.
- Aproveche la asunción de pérdidas en una inversión para aprovechar la reducción anual de $3,000 en los ingresos que proporciona.
- Transfiera acciones de un familiar con una tasa impositiva baja a una persona con una tasa impositiva más alta.
- Aproveche al máximo las reglas de arrastre de pérdidas. Si vendió una inversión con pérdidas considerables en un año anterior, solo puede deducir $3,000 de sus ingresos regulares cada año. Si esto le aplica, realice una revisión anual de su cartera y considere vender inversiones con ganancias para compensar una mayor parte de estas pérdidas.
Recuerde que las pérdidas de inversión pueden utilizarse para compensar las ganancias de inversión y una cantidad limitada de sus ingresos ordinarios. Dado que las tasas impositivas varían tanto, una planificación adecuada para comparar las pérdidas con los ítems con mayores impuestos puede convertir a estos perdedores en verdaderos ganadores en la declaración de impuestos del próximo año.
