Al finalizar el año, hay varias acciones que pueden tener un impacto positivo en tu obligación fiscal. Aquí tienes una lista de ideas que vale la pena revisar mientras aún hay tiempo, especialmente este año con los recientes cambios en la legislación tributaria.
1. Maximiza tus ahorros para la jubilación y reduce tu ingreso imponible
Todavía puedes hacer aportes a planes de retiro patrocinados por tu empleador, como el 401(k). Recuerda que cada año tiene un límite de contribución, y si no lo aprovechas, se pierde. Con los cambios legales, ten en cuenta:
- El aporte adicional especial para personas entre 60 y 63 años sube a $11,250 (antes $7,500).
- A partir de 2026, quienes ganen más de $125,000 solo podrán hacer aportes adicionales en cuentas Roth de retiro patrocinadas por el empleador. Planifica desde ahora.
2. Aprovecha el nuevo límite de $40,000 para deducciones detalladas
Este nuevo tope (antes $10,000) puede cambiar tu estrategia al decidir si detallas tus deducciones en la declaración de impuestos. (Consulta nuestros consejos anteriores sobre este tema).
3. Realiza tus donaciones caritativas finales
Tu estrategia de donaciones puede cambiar con las nuevas leyes, incluyendo la posibilidad de deducir más impuestos este año. Considera:
- Donar acciones apreciadas que hayas tenido por más de un año, ya sea directamente a una organización calificada o a través de un fideicomiso caritativo.
- Si tienes 70 años y medio o más, considera hacer una donación caritativa calificada (QCD) desde una cuenta de retiro. El límite en 2025 es de $108,000 (o $216,000 para parejas casadas). Esta donación puede contar como tu distribución mínima requerida y ayudarte a ahorrar impuestos. Pide asesoría para hacerlo correctamente.
4. Revisa tu portafolio de inversiones para planificar ganancias y pérdidas de capital
Puedes compensar ganancias con pérdidas, y además usar hasta $3,000 en pérdidas netas de capital para reducir tu ingreso ordinario.
5. Aprovecha el umbral del impuesto infantil y las reglas de regalos
Hasta $2,700 de ingresos no ganados pueden tributar a la tasa más baja de tu hijo. Además, puedes regalar hasta $19,000 por contribuyente este año sin generar impuestos.
6. Revisa tus cuentas de ahorro médico
Si tienes acceso a una Cuenta de Ahorro para la Salud (HSA), tus aportes pueden ahorrarte dinero en gastos médicos, dentales y de visión calificados. Los saldos no usados se transfieren al siguiente año. Aunque las Cuentas de Ahorro Médico (MSA) no ofrecen la misma flexibilidad, conviene revisar sus reglas y aprovechar cualquier plan disponible para no perder esta oportunidad libre de impuestos.
7. Prepárate para propinas y pagos por horas extra libres de impuestos
Revisa si tu ocupación está aprobada para recibir propinas calificadas y confirma el monto antes de recibir documentación oficial. Lo mismo aplica para pagos por horas extra. En 2025, los empleadores no están obligados a emitir formularios W-2 o 1099 con este desglose, así que asegúrate de que la información que recibas sea precisa.
8. Estima tu obligación fiscal y realiza pagos estimados finales
Ten en cuenta el impacto de:
- Propinas y horas extra libres de impuestos
- La nueva deducción para personas mayores de $6,000 (o $12,000 si tú y tu cónyuge califican)
- Tus retenciones actuales y posibles ajustes
- Otros efectos de las nuevas leyes tributarias (como intereses pagados en préstamos para autos nuevos)
9. Considera transferencias de cuentas de retiro diferidas a cuentas Roth
Evalúa si te conviene hacer un rollover de tus cuentas tradicionales a cuentas Roth, según tu situación fiscal actual y futura.
10. Prepárate para la declaración de impuestos
Esto incluye:
- Crear una lista de formularios W-2 y 1099 esperados
- Revisar tus retenciones de impuestos
- Emitir formularios requeridos (especialmente si tienes empleados domésticos)
- Organizar tus registros fiscales
Si tienes dudas sobre estas ideas, busca asesoría. En muchos casos, los requisitos y la documentación son clave para asegurarte de recibir el beneficio fiscal completo.
