A continuación encontrarás una reformulación extensa, con intertítulos grandes centrados en cada tema, sin negritas ni iconos, y con un tono claro, explicativo y organizado.
Nuevo instrumento de ahorro
A partir del 4 de julio de 2026, será posible aportar hasta 5,000 dólares al año a nombre de niños menores de 18 años que cumplan con los requisitos establecidos. Cuando el menor cumpla 18 años, el saldo deberá transferirse a otra cuenta permitida o distribuirse siguiendo reglas similares a las de una cuenta IRA tradicional.
Además, los niños nacidos después de 2024 podrán recibir un depósito inicial de 1,000 dólares a través de un programa piloto federal. También existen aportes adicionales disponibles para familias con niños menores de 10 años que vivan en condados de bajos ingresos y en ciertas zonas de Connecticut.
Acción recomendada: Mantente atento al lanzamiento oficial del programa y presenta la solicitud tan pronto esté disponible si deseas aprovechar estos fondos gratuitos. Solo puede existir una cuenta por niño, por lo que es importante coordinar quién será la persona responsable de abrirla. La prioridad recae en tutores legales y padres, aunque los abuelos también pueden hacerlo.
Aumento en la deducción por impuestos
La deducción por impuestos estatales y locales, que en 2025 subió a 40,000 dólares (desde el límite anterior de 10,000), aumentará ligeramente a 40,400 dólares en 2026.
Acción recomendada: Para pequeños negocios, revisa la estructura legal de tu empresa y evalúa si sigue siendo conveniente pagar impuestos estatales empresariales por separado. Para individuos, analiza si este año conviene detallar deducciones en lugar de usar la deducción estándar.
Nuevo formulario 1099-DA
Una ley vigente desde 2025 establece que quienes posean criptomonedas u otros activos digitales podrían recibir un nuevo formulario fiscal, el 1099-DA, a comienzos de 2026. Intercambios y corredores deberán reportar ciertas transacciones, por lo que será fundamental llevar un registro claro del costo base, fechas de venta y billeteras utilizadas para evitar discrepancias con el IRS.
Acción recomendada: Revisa tu correo entre enero y marzo si realizaste transacciones con activos digitales. Como se trata de un formulario nuevo, verifica cuidadosamente que la información sea correcta.
Reglas para deducciones caritativas
En 2026 podrás deducir 1,000 dólares en donaciones si declaras como soltero, o 2,000 dólares si declaras en conjunto, sin importar si utilizas la deducción estándar o si detallas deducciones.
Además, se introduce un umbral mínimo del 0.5% del ingreso para las deducciones caritativas detalladas. Por ejemplo, si eres soltero y ganas 100,000 dólares: Primero aplicas la deducción de 1,000 dólares “por encima de la línea”, y luego debes excluir 500 dólares (0.5% de 100,000) de tus donaciones antes de calcular las deducciones detalladas adicionales.
Acción recomendada: Evalúa cómo estos cambios afectan tu estrategia de donaciones. Decide qué organizaciones utilizarás para la nueva deducción y cuánto más deberás donar para que tus aportes adicionales puedan incluirse en las deducciones detalladas. Si tienes un fondo asesorado por donantes, planifica los movimientos de activos considerando estas nuevas reglas.
Reducción gradual de deducciones detalladas
Las deducciones detalladas volverán a limitarse si tu ingreso tributable supera los 640,600 dólares (solteros) o 768,700 dólares (parejas casadas).
Acción recomendada: Determina si este límite te afectará. Esto puede influir en decisiones como convertir fondos de una IRA tradicional a una Roth IRA durante el año.
Deducción por préstamos de vehículos nuevos
Ahora se permite deducir hasta 10,000 dólares en intereses pagados por préstamos de vehículos nuevos ensamblados en Estados Unidos. Califican vehículos de menos de 14,000 libras, incluidos camiones y motocicletas, siempre que se utilicen para fines personales y no comerciales.
Acción recomendada: Verifica dónde se ensambla el vehículo que planeas comprar, ya que algunas marcas estadounidenses fabrican en el extranjero y algunas marcas extranjeras ensamblan en Estados Unidos. Recuerda que esta deducción solo reduce el costo del interés según tu tasa impositiva federal; no elimina el gasto por completo.
Cambios por pérdidas por apuestas
Las pérdidas por apuestas ahora solo pueden deducirse hasta el 90% del monto perdido. Antes, era posible deducir pérdidas hasta igualar las ganancias obtenidas.
Acción recomendada: Comprende cómo se aplican las pérdidas para compensar tus ganancias y asegúrate de documentar todas tus pérdidas, incluso si aún no has tenido ganancias.
Seguro hipotecario vuelven a ser deducibles
Las primas de seguro hipotecario pueden nuevamente incluirse como parte de las deducciones detalladas.
Conocer estos cambios y planificar con anticipación puede ayudarte a aprovechar mejor las oportunidades fiscales disponibles en 2026. Si quieres, puedo preparar una versión más breve para boletín o una versión más técnica para público especializado.
