Si eres padre o madre, tus hijos dependientes pueden representar una oportunidad importante de ahorro en impuestos. Además de los créditos más conocidos —como el Crédito por Cuidado de Hijos Dependientes y el Crédito Tributario por Hijos— existe también la posibilidad de trasladar parte de tus ingresos imponibles a tus hijos, aprovechando sus tasas impositivas más bajas.
Cómo funciona el traslado de ingresos
El sistema tributario estadounidense aplica tasas progresivas: a mayor ingreso, mayor impuesto. Por eso, trasladar ingresos a tus hijos con menores ingresos puede reducir tu carga fiscal general.
Reglas del traslado de ingresos
En 2026, los primeros $1,350 de ingresos no devengados por cada hijo no están sujetos a impuestos. Los siguientes $1,350 se gravan a la tasa del hijo, normalmente muy baja. Todo ingreso superior a $2,700 se grava a la tasa del padre o madre. Los ingresos no devengados incluyen intereses, dividendos, regalías y ganancias de inversión. Estas reglas aplican mientras el hijo sea menor de 18 años (o menor de 24 si es estudiante a tiempo completo).
Consejo: Transfiere activos generadores de ingresos a cada hijo hasta acercarte al límite anual de ingresos no devengados. Según tu tasa marginal, podrías ahorrar hasta un 37 % en impuestos federales sobre los montos transferidos.
Consejo: Además de los ingresos no devengados, considera inversiones con apreciación a largo plazo. Esto puede ayudarte a controlar el momento y la tasa de los impuestos sobre ganancias de capital cuando se vendan más adelante.
Ejemplo: Si transfieres activos a nombre de tu hija y ella compra acciones de Amazon por menos de $10 durante la burbuja tecnológica, a los 25 años esas acciones podrían valer más de $100,000. Si su primer empleo tiene ingresos bajos, vender parte de esas acciones podría evitar completamente el impuesto sobre ganancias de capital.
Consejo: Recuerda que los ingresos por inversión excesivos pueden estar sujetos a un recargo adicional del 3.8 % por ingresos de inversión. Cualquier ingreso que logres trasladar a tus hijos puede ayudarte a evitar también ese impuesto adicional.
Aprovechar los ingresos devengados de tus hijos
Los ingresos que tus hijos obtienen por trabajo se consideran ingresos devengados. Si tienes un negocio propio, emplearlos puede ser una forma legítima de trasladar ingresos de tu tasa más alta a la suya más baja. Debe existir evidencia del trabajo realizado y del pago correspondiente. Algunas ideas:
- — Que tu hijo limpie la oficina algunas veces por semana.
- — Que se encargue de entregas locales.
- — Que participe en anuncios de tu negocio.
- — Que ayude a ensamblar productos o preparar correspondencia.
Consejo: Si eres propietario único, puedes contratar a tus hijos dependientes menores de 18 años sin pagar impuestos de Seguro Social ni Medicare.
Precauciones
Trasladar activos a tus hijos puede afectar su elegibilidad para recibir ayuda financiera universitaria. Considera cómo tu estrategia fiscal puede influir en la financiación de sus estudios.
Conclusión
Existen múltiples formas de aprovechar las ventajas fiscales de tener hijos. Si deseas diseñar un plan personalizado para tu familia, consulta con un profesional tributario o financiero que te ayude a aplicar estas estrategias correctamente.
