El inicio de la segunda mitad del año es un momento oportuno para revisar la situación financiera personal y tomar medidas que permitan mejorar el panorama fiscal de cara a la declaración de 2026. Una evaluación temprana puede evitar sorpresas, reducir la carga tributaria y asegurar el cumplimiento adecuado de las obligaciones con el Servicio de Impuestos Internos (IRS). A continuación se detallan cinco acciones fundamentales que los contribuyentes pueden considerar desde ahora.
Revisar las retenciones y pagos estimados
El primer paso consiste en analizar el ingreso gravable acumulado hasta la fecha y compararlo con el monto de impuestos ya pagado. Esta revisión permite determinar si es necesario ajustar las retenciones en el cheque de pago o realizar pagos estimados adicionales para evitar multas por subpago o un saldo inesperado al presentar la declaración.
Es especialmente importante prestar atención si el contribuyente:
- Recibe ingresos por propinas
- Tiene ingresos por horas extra
- Es elegible, él o su cónyuge, para la deducción especial para mayores de 65 años
Una revisión anticipada ayuda a corregir el rumbo antes de que avance el año fiscal.
Aumentar las aportaciones a los planes de jubilación
Incrementar los ahorros para la jubilación no solo fortalece la seguridad financiera futura, sino que también puede reducir la obligación tributaria del año en curso. En 2026, los trabajadores con un plan 401(k) pueden diferir hasta 24 500 dólares de su salario, con aportes adicionales permitidos para personas entre 50 y 59 años o de 64 años en adelante, que pueden sumar 8 000 dólares más (11 250 dólares para quienes tienen entre 60 y 63 años).
Aprovechar estos límites puede generar un impacto significativo en el impuesto final.
Identificar eventos que puedan generar impuestos
A lo largo del año pueden ocurrir situaciones que afecten la obligación tributaria sin que el contribuyente lo note de inmediato. Entre ellas se encuentran:
- Ganar premios o recompensas, incluso en rifas comunitarias
- Cambiar de empleo
- Perder la elegibilidad de un dependiente
- Contraer matrimonio
Cada uno de estos eventos puede modificar la carga fiscal. Revisar los registros ahora permite anticipar ajustes y evitar sorpresas al momento de declarar.
Evaluar necesidades de propiedad empresarial
Para quienes poseen negocios, adquirir ciertos bienes puede ofrecer ventajas fiscales importantes. La ley permite, en muchos casos, deducir el costo total del bien durante el primer año en que se pone en servicio.
La combinación de la deducción de la Sección 179 —con un límite de hasta 2,56 millones de dólares, ajustado por inflación— y la depreciación adicional del 100 % para bienes nuevos y usados puede representar un beneficio considerable si se planifica adecuadamente.
Considerar las obligaciones fiscales del trabajo independiente o gig economy
Los trabajadores de plataformas como Uber, Lyft y otros servicios similares deben comprender que sus ingresos son completamente gravables. Sin embargo, también pueden aplicar deducciones que compensen parte de esa carga.
Dado que el IRS los considera trabajadores por cuenta propia, generalmente deben realizar pagos estimados trimestrales. Conocer estas reglas y aplicarlas correctamente evita multas y mantiene las obligaciones al día.
