Una nueva ley fiscal introduce la posibilidad de crear cuentas de inversión destinadas a niños y jóvenes de hasta 18 años. El propósito es que estos fondos estén disponibles cuando alcancen la adultez. Aunque las cuentas aún no pueden abrirse, los anuncios recientes del IRS hacen importante seguir de cerca las reglas y beneficios que se están definiendo. A continuación, un panorama completo de lo que se conoce hasta ahora.
Aspectos fundamentales de la nueva cuenta
A partir del 4 de julio de 2026 será posible comenzar a realizar aportes a una Trump Account para niños elegibles. Estas son las reglas preliminares:
Aportes anuales
Se podrán depositar hasta 5.000 dólares por año para un menor de 18 años. A partir de 2027, este límite se ajustará por inflación.
Restricciones de retiro
Los fondos deben permanecer en la cuenta hasta el 1 de enero del año en que el beneficiario cumpla 18 años. Las excepciones son mínimas e incluyen, por ejemplo, el fallecimiento del menor.
Inversiones permitidas
El dinero no puede colocarse en cuentas bancarias tradicionales. Las inversiones deben seguir reglas estrictas y, en general, limitarse a fondos mutuos o ETFs que sigan índices de empresas estadounidenses.
Una sola cuenta por beneficiario
Cada niño puede tener únicamente una cuenta. Además, existe un orden de prioridad para determinar quién puede abrirla: primero los tutores legales, luego los padres, después los hermanos adultos y finalmente los abuelos.
Qué ocurre al cumplir 18 años
La cuenta deja de existir y los fondos deben transferirse o distribuirse. Las distribuciones se tratan de manera similar a las de una cuenta IRA tradicional.
Incentivos y beneficios clave
El objetivo de estas cuentas es ofrecer a los jóvenes un punto de partida financiero que les permita iniciar su vida adulta con recursos. Para ello, se han establecido incentivos importantes:
Depósito inicial para nuevos nacimientos
Los niños nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028 recibirán un aporte automático de 1.000 dólares del programa piloto federal.
Aportes de empleadores
Las regulaciones permiten que los empleadores contribuyan hasta 2.500 dólares anuales a las cuentas de sus empleados sin que esto incremente los ingresos gravables del trabajador.
Aporte adicional para niños pequeños
Un total de 25 millones de niños de 10 años o menos recibirán un depósito de 250 dólares financiado por Michael y Susan Dell, siempre que vivan en un código postal con ingreso medio inferior a 150.000 dólares.
